Calculateur d'impôt du Québec 2026

Calcul de l’impôt au Québec en 2026 : deux impôts, deux déclarations

Au Québec, votre impôt sur le revenu est la somme de deux calculs distincts : l’impôt du Québec, établi dans la déclaration TP-1 transmise à Revenu Québec, et l’impôt fédéral, établi dans la déclaration T1 transmise à l’Agence du revenu du Canada (ARC). Chaque palier a ses propres tables d’impôt, son propre montant personnel de base et ses propres crédits.

Les deux déclarations de l’année 2025 devaient être produites au plus tard le 30 avril 2026. Selon Revenu Québec, le délai passe au 15 juin si vous ou votre conjoint avez exploité une entreprise, mais tout solde dû doit quand même être payé au plus tard le 30 avril. Pour l’année d’imposition 2026, les mêmes dates s’appliqueront en 2027.

Exemple détaillé : impôt sur un salaire de 70 000 $ en 2026

Voici comment le calculateur arrive à son résultat pour un salarié québécois qui gagne 70 000 $ en 2026, sans autre revenu ni déduction. Les étapes suivent l’ordre de la TP-1 et de la T1.

• Revenu imposable : 69 335 $ après la déduction de la partie bonifiée des cotisations au RRQ.
• Impôt du Québec : les tranches de 14 % et de 19 % s’appliquent, moins le crédit pour le montant personnel de base (18 952 $ × 14 % = 2 653,28 $) et après la déduction pour travailleurs : 7 527,62 $.
• Impôt fédéral de base : 7 235,29 $, après les crédits fédéraux (montant personnel de base, montant canadien pour emploi, cotisations au RRQ, à l’AE et au RQAP).
• Abattement du Québec : 16,5 % de l’impôt fédéral de base, soit 1 193,82 $. Impôt fédéral net : 6 041,47 $.
• Cotisations sociales : RRQ 4 189,50 $, assurance-emploi 895,70 $, RQAP 301,00 $.
• Résultat : 13 569,09 $ d’impôt (taux moyen de 19,4 %) et 51 045 $ de revenu disponible.

Taux marginal et taux moyen d’imposition au Québec

Le taux marginal est l’impôt payé sur le prochain dollar gagné; le taux moyen est l’impôt total divisé par le revenu. Au Québec, le taux marginal combiné (Québec + fédéral, après abattement) atteint 53,3 % dans la tranche la plus élevée, mais le taux moyen reste toujours beaucoup plus bas, parce que chaque taux ne s’applique qu’à la portion du revenu comprise dans sa tranche.

Le tableau ci-dessous donne, pour un salaire, le taux marginal d’impôt (sans les cotisations sociales) et le taux moyen d’impôt en 2026. Les sauts de taux marginal correspondent aux seuils des paliers du Québec et du fédéral, qui ne coïncident pas et sont indexés chaque année (de 2,05 % au Québec pour 2026, selon Revenu Québec) : n’utilisez pas les tables 2025 pour estimer l’impôt 2026.

Ce qui distingue le calcul de l’impôt du Québec

Le calcul québécois a quelques particularités qui expliquent pourquoi on ne peut pas réutiliser un calculateur d’une autre province.

• Les crédits non remboursables sont convertis au taux de 14 %, et le montant personnel de base de 18 952 $ n’est pas réduit selon le revenu.
• Revenu Québec n’accorde pas de crédit distinct pour les cotisations au RRQ, à l’AE et au RQAP : le montant personnel de base en « tient compte ». Le fédéral, lui, accorde ces crédits.
• La déduction pour travailleurs retranche 6 % du revenu de travail admissible, jusqu’à 1 450 $ en 2026, avant l’application de la table d’impôt du Québec.
• L’abattement du Québec remboursable de 16,5 % réduit l’impôt fédéral des personnes qui résidaient au Québec le 31 décembre (ligne 44000 de la T1). C’est la province de résidence à cette date qui compte pour toute l’année.
• Contrairement à l’Ontario, le Québec n’a ni surtaxe provinciale ni contribution santé dans le calcul de l’impôt d’un salarié.

Retenues à la source, solde à payer et acomptes provisionnels

Pour un salarié, l’employeur retient l’impôt du Québec selon le formulaire TP-1015.3, Déclaration pour la retenue d’impôt, et l’impôt fédéral selon le formulaire TD1. Si vos retenues sont trop faibles (deux emplois, revenus de location, travail autonome), vous aurez un solde à payer au printemps.

Revenu Québec exige des acomptes provisionnels si l’impôt net que vous prévoyez payer pour l’année dépasse 1 800 $ et qu’il dépassait aussi 1 800 $ pour l’une des deux années précédentes. Les versements sont dus le 15 mars, le 15 juin, le 15 septembre et le 15 décembre; Revenu Québec envoie le formulaire TPZ-1026.A pour indiquer les montants suggérés. L’ARC applique ses propres règles d’acomptes pour l’impôt fédéral.

Ce que le calculateur d’impôt du Québec ne compte pas

Le calculateur vise le cas le plus courant : un salarié qui demande seulement les crédits de base. Votre impôt réel peut être plus bas si vous avez droit à d’autres mesures, notamment :

• les cotisations à un REER, déductibles du revenu, que vous pouvez simuler dans notre calculateur REER en anglais;
• les crédits pour frais de garde, frais médicaux, dons, personne vivant seule ou en raison de l’âge;
• la prime au travail et le crédit d’impôt pour solidarité, deux mesures remboursables de Revenu Québec destinées aux ménages à revenu faible ou moyen;
• les revenus de placement, les gains en capital et le revenu d’entreprise, qui suivent des règles particulières.