Calculateur de taxes du Québec (TPS + TVQ)

Comment calculer les taxes au Québec : la méthode en trois étapes

Pour calculer les taxes au Québec, on applique la TPS de 5 % et la TVQ de 9,975 % au même prix avant taxes, puis on additionne le tout. La TVQ ne se calcule donc pas sur la TPS : c’est ce qui donne un taux combiné de 14,975 % et non de 15,474 %, comme ce serait le cas si les taxes s’empilaient.

Exemple avec un article à 79,99 $ : TPS = 79,99 × 0,05 = 4,00 $ ; TVQ = 79,99 × 0,09975 = 7,98 $ ; total = 91,97 $. Le raccourci donne le même résultat : 79,99 × 1,14975 = 91,97 $.

Pour un achat plus important, comme un électroménager à 1 249 $, la TPS s’élève à 62,45 $ et la TVQ à 124,59 $, pour un total de 1 436,04 $. Au-delà de quelques centaines de dollars, la TVQ pèse presque deux fois plus lourd que la TPS sur la facture.

• Étape 1 : partez du prix affiché, qui au Québec n’inclut généralement pas les taxes (la Loi sur la protection du consommateur permet d’annoncer un prix sans la TPS ni la TVQ, mais tous les autres frais doivent y être compris).
• Étape 2 : multipliez ce prix par 0,05 pour la TPS, puis le même prix par 0,09975 pour la TVQ.
• Étape 3 : arrondissez chaque taxe au cent près et additionnez-les au prix. Pour vérifier, multipliez le prix par 1,14975.

Calcul en une étape ou en deux étapes : ce que fait la caisse enregistreuse

Selon Revenu Québec, une caisse enregistreuse peut calculer les taxes de deux façons, et les deux donnent le même total. En deux étapes, elle applique 5 % au prix de vente pour la TPS, puis 9,975 % au même prix pour la TVQ. En une seule étape, elle applique directement 14,975 % au prix de vente.

Si l’appareil ne peut pas traiter trois décimales, Revenu Québec autorise exceptionnellement les taux arrondis de 9,97 % (deux étapes) ou de 14,97 % (une étape). Ces taux arrondis ne servent qu’à cette situation, et aucun des taux de 9,97 %, de 14,97 % ou de 14,975 % ne doit apparaître sur le document qui confirme la vente : la facture montre les montants de TPS et de TVQ, pas un taux combiné.

Arrondissement : pourquoi votre calcul diffère parfois d’un cent

Revenu Québec précise que seules les fractions égales ou supérieures à 0,005 $ sont arrondies au cent supérieur. Un commerçant qui vend plusieurs biens peut aussi calculer la TPS et la TVQ sur le total des prix avant d’arrondir. C’est la principale cause des écarts d’un cent entre votre calcul et le reçu.

Exemple : 3 bonbons à 0,33 $. Taxés un par un, ils génèrent 0,06 $ de TPS et 0,09 $ de TVQ. Taxés sur le sous-total de 0,99 $, ils génèrent 0,05 $ de TPS et 0,10 $ de TVQ. Les deux méthodes sont permises; un écart minime n’est donc pas une erreur.

Quand la TPS et la TVQ ne s’appliquent pas (ou une seule des deux)

Tous les achats ne sont pas taxés à 14,975 %. Revenu Québec distingue les fournitures détaxées (taxables au taux de 0 %) et les fournitures exonérées (aucune taxe). Avant de multiplier par 1,14975, vérifiez donc dans quelle catégorie tombe le produit ou le service.

Changement important en 2026 : depuis le 15 juillet 2026, la TVQ ne s’applique plus à certains aliments vendus en portion individuelle (muffins, beignes, biscuits et pâtisseries de moins de 230 g, crème glacée de moins de 500 ml, noix assaisonnées, barres de céréales, plateaux de fruits ou de légumes préparés) ni au papier hygiénique et aux mouchoirs. La TPS, elle, continue de s’appliquer à ces produits. La mesure ne vise pas les aliments vendus dans une distributrice ni ceux fournis par un traiteur.

• Détaxé (0 % de TPS et de TVQ) : produits alimentaires de base, médicaments sur ordonnance, certains appareils médicaux, produits d’hygiène féminine.
• Détaxé de la TVQ seulement : livres imprimés avec ISBN, couches pour enfants, articles d’allaitement, et depuis juillet 2026 les collations et produits de papier hygiénique énumérés ci-dessus.
• Exonéré (aucune taxe) : la plupart des loyers résidentiels d’un mois ou plus, la vente d’une maison qui n’est pas neuve, la plupart des services de santé, d’enseignement, de garde d’enfants et des services financiers.

Calcul des taxes au Québec et ailleurs au Canada

Le Québec n’est pas une province à TVH : la TPS fédérale et la TVQ provinciale sont deux taxes distinctes, toutes deux administrées par Revenu Québec pour les entreprises situées au Québec. En Ontario, au contraire, une seule taxe de vente harmonisée de 13 % remplace la TPS et la taxe provinciale. Au Québec même, appliquer aveuglément 14,975 % à tout donnerait 34,22 $ au lieu de 31,30 $.

Pour les taux des autres provinces (TVH, TVP ou TPS seule), utilisez notre calculateur de taxe de vente en anglais, qui couvre les dix provinces.

Travailleurs autonomes et petites entreprises : quand faut-il facturer les taxes?

Vous devez vous inscrire aux fichiers de la TPS et de la TVQ et percevoir les taxes dès que vos fournitures taxables mondiales (avec celles de vos associés) dépassent 30 000 $ au cours d’un trimestre civil ou de quatre trimestres civils consécutifs. Sous ce seuil, vous êtes un « petit fournisseur » et l’inscription est facultative.

Si vous dépassez 30 000 $ en un seul trimestre, Revenu Québec indique que vous cessez immédiatement d’être un petit fournisseur : la taxe s’applique à la vente qui vous a fait franchir le seuil et à toutes les suivantes. Si le dépassement se fait sur quatre trimestres, vous avez jusqu’à la fin du mois suivant. Certaines activités (taxi, vente de carburant ou de tabac au détail, vente de boissons alcooliques, de pneus neufs ou de véhicules) exigent l’inscription à la TVQ quel que soit le chiffre d’affaires.

Erreurs fréquentes dans le calcul de la TPS et de la TVQ

Ces erreurs reviennent souvent dans les soumissions, les factures de travailleurs autonomes et les budgets personnels.

• Calculer la TVQ sur le prix incluant la TPS : selon Revenu Québec, la TVQ s’applique au prix de vente, comme la TPS, et non au prix augmenté de la TPS.
• Utiliser 14,975 % pour retrouver le prix avant taxes en soustrayant ce pourcentage du total : il faut plutôt diviser par 1,14975 (voir notre calcul de taxes inversé).
• Taxer un produit détaxé ou exonéré, par exemple un loyer résidentiel ou des aliments de base.
• Faire paraître un taux de 14,975 %, de 14,97 % ou de 9,97 % sur la facture : Revenu Québec l’interdit, quelle que soit la méthode de calcul.